Facturer et percevoir correctement
Facturez la TPS/TVH applicable sur les fournitures taxables autres que détaxées. L’adresse étrangère, le nom ou le statut d’entreprise du client ne règle pas à lui seul le taux.
Gratuit · privé · comparaison, pas un conseil
Devrais-je m’inscrire volontairement à la TPS/TVH?
Utilisez sept questions d’entreprise pour séparer l’inscription obligatoire, l’admissibilité ordinaire, les crédits de taxe sur les intrants, l’effet sur le prix client et le travail récurrent. Le résultat reste dans cet onglet et vous dirige vers le prochain fait à confirmer.
Résultat
Votre prochaine étape apparaîtra ici.
Répondez aux sept questions. L’outil organise des signaux de comparaison; il ne détermine ni votre statut légal ni vos économies.
Ce que l’inscription change
La possibilité de CTI vient avec des devoirs d’exploitation.
L’inscription volontaire n’est pas seulement un choix de remboursement. À compter de la date d’entrée en vigueur, l’entreprise devient inscrite et doit gérer les factures, les taxes, les dossiers, les déclarations et les versements correspondants.
Produire pour chaque période
Un inscrit produit selon la fréquence attribuée, y compris une déclaration nulle lorsque la taxe nette est nulle. Certaines dates de production et de paiement annuelles diffèrent.
Demander seulement des CTI appuyés
Les CTI exigent une utilisation commerciale, une taxe admissible, des pièces suffisantes et une demande dans le délai. L’inscription ne rend pas toute dépense passée ou actuelle admissible.
Prévoir au moins un an
L’ARC indique qu’un petit fournisseur inscrit volontairement demeure généralement inscrit au moins un an avant de demander l’annulation. La fermeture peut entraîner une déclaration finale et des redressements de biens.
Comparer les deux côtés
Raisons d’examiner l’inscription—et raisons de ralentir.
Crédits de taxe sur les intrants admissibles
Un inscrit peut récupérer la TPS/TVH sur les achats et dépenses admissibles liés aux activités commerciales. Chiffrez le montant annuel appuyé plutôt que les dépenses totales.
Taxe récupérable, détaxation ou prix final plus élevé
Une entreprise cliente inscrite pourrait demander un CTI valide, tandis qu’une exportation confirmée pourrait être détaxée. Un consommateur ou non-inscrit ressent généralement la taxe ajoutée.
Factures, trésorerie, déclarations et dossiers
La comparaison doit inclure le temps, les logiciels ou honoraires, la séparation de la trésorerie fiscale, les dates et le risque de pénalités ou d’intérêts lorsque le processus échoue.
La date antérieure à la demande est limitée
L’ARC indique que la date volontaire correspond habituellement à la demande et peut généralement la précéder d’au plus 30 jours. Pour une société, elle ne peut précéder la constitution.
Trois profils courants
Le même statut sous 30 000 $ peut mener à des comparaisons différentes.
Entreprise de services à des clients étrangers
Des exportations confirmées détaxées peuvent demeurer des fournitures taxables et donner lieu à des CTI. L’effet de prix peut être faible, mais les devoirs d’inscription, de preuve et de production demeurent.
Activité parallèle auprès de consommateurs
Avec peu de taxe admissible et des clients canadiens sensibles au prix, l’effet sur le prix ou la marge taxes incluses peut dépasser les crédits possibles.
Petit fournisseur québécois
Revenu Québec permet de choisir l’inscription à la TPS et à la TVQ. Le choix de la TVQ exige aussi la TPS, la perception sur les fournitures non détaxées et au moins un an dans les deux fichiers.
Sources primaires actuelles
Vérifiez la règle avant d’ouvrir un compte.
Le vérificateur utilise les directives publiques actuelles de l’ARC et de Revenu Québec. Il n’accède à aucun compte, n’inscrit pas l’entreprise, ne calcule aucun CTI et ne décide pas si une fourniture est taxable, détaxée ou exonérée.
Agence du revenu du CanadaS’inscrire volontairement au compte de TPS/TVHOuvrir la directive officielle Agence du revenu du CanadaCrédits de taxe sur les intrants pour la TPS/TVHOuvrir la directive officielle Agence du revenu du CanadaQuand s’inscrire et commencer à facturer la TPS/TVHOuvrir la directive officielle Revenu QuébecParticularités concernant le petit fournisseurOuvrir la directive officielle
Questions sur l’inscription volontaire
Ce qu’un petit fournisseur doit confirmer.
Puis-je m’inscrire avant d’atteindre 30 000 $ CA?
Souvent oui, si vous êtes encore un petit fournisseur et effectuez des ventes, locations ou autres fournitures taxables au Canada. L’ARC indique qu’une personne qui effectue seulement des fournitures exonérées ne peut généralement pas suivre le parcours volontaire ordinaire. Vérifiez d’abord les exceptions obligatoires.
L’inscription volontaire m’oblige-t-elle à facturer la TPS/TVH?
À compter de la date d’entrée en vigueur, un inscrit doit facturer et percevoir la taxe applicable sur les fournitures taxables autres que détaxées. Le taux et la détaxation dépendent toujours des faits de l’opération.
Puis-je demander toute la TPS/TVH payée avant l’inscription?
Non. L’ARC décrit des règles particulières pour les nouveaux inscrits, notamment les biens en main et certains services, loyers ou paiements anticipés liés à la période après inscription. Les services fournis avant l’inscription ne deviennent pas automatiquement admissibles.
Jusqu’où peut-on antidater l’inscription volontaire?
L’ARC indique que la date correspond habituellement à la demande et peut généralement la précéder d’au plus 30 jours. La date d’une société ne peut précéder sa constitution.
Puis-je annuler immédiatement l’inscription volontaire?
L’ARC indique qu’un petit fournisseur doit généralement demeurer inscrit au moins un an avant de demander l’annulation, sauf s’il cesse ses activités commerciales. L’annulation n’est pas automatique et peut exiger des déclarations et redressements finaux.
Qu’est-ce qui change pour un travailleur autonome au Québec?
Revenu Québec permet à un petit fournisseur de choisir la TPS et la TVQ. Celui qui s’inscrit à la TVQ doit aussi s’inscrire à la TPS, percevoir les taxes sur les fournitures taxables non détaxées et demeurer inscrit au moins un an.
Le vérificateur dit-il si l’inscription me fera économiser?
Non. Il organise des signaux qualitatifs. Une vraie comparaison exige la taxe admissible par dépense, le traitement des clients et fournitures, les prix, le travail de production, les honoraires, les dates et la capacité d’exploiter correctement les comptes.
Ressource publique
Partager le vérificateur d’inscription volontaire.
Envoyez cet outil public bilingue à un travailleur autonome qui doit comparer CTI, effet client, travail de production et engagement d’un an avant d’ouvrir un compte.