Incluez les fournitures taxables et détaxées au Canada
Utilisez les fournitures taxables effectuées au Canada, y compris les fournitures détaxées au Canada, plus les fournitures taxables des personnes associées.
Gratuit · privé · sources de l’ARC et de Revenu Québec
Calculateur de fréquence TPS/TVH : annuelle, trimestrielle ou mensuelle?
Présélectionnez la période normalement attribuée aux seuils de 1,5 M$ CA et 6 M$ CA, ou la date de changement d’un inscrit ordinaire pendant l’exercice. Gardez ce test distinct du seuil d’inscription de 30 000 $ CA.
Tableau des périodes attribuées
Les frontières ordinaires de fréquence de déclaration.
Pour un inscrit ordinaire, l’ARC attribue une période selon ce test distinct des fournitures taxables annuelles. Une entreprise peut normalement choisir une période plus fréquente, mais pas une période moins fréquente sans y être admissible et modifier le compte.
| Fournitures taxables annuelles pour ce test | Période attribuée | Période facultative |
|---|---|---|
| 1 500 000 $ CA ou moins | Annuelle | Trimestrielle ou mensuelle |
| Plus de 1 500 000 $ CA jusqu’à 6 000 000 $ CA | Trimestrielle | Mensuelle |
| Plus de 6 000 000 $ CA | Mensuelle | Aucune |
Utilisez le bon chiffre d’affaires
1,5 M$ est un test de période, et non le test d’inscription de 30 000 $.
Excluez les revenus précisés
N’incluez pas les fournitures hors Canada, les exportations détaxées, les fournitures exonérées, les services financiers détaxés, les ventes taxables d’immeubles en immobilisation ni l’achalandage.
Annualisez un premier exercice abrégé
L’ARC indique qu’un inscrit qui ne l’était pas pendant tout l’exercice précédent peut devoir calculer le montant comme s’il avait été inscrit pendant tout l’exercice.
Lisez le compte actuel en dernier
La période et les déclarations attendues dans le compte de l’ARC ou de Revenu Québec constituent le dossier opérationnel. Ce calculateur présélectionne; il ne modifie aucun compte.
Changements pendant l’exercice
Quand un inscrit ordinaire franchit une frontière en cours d’exercice.
L’ARC mesure les fournitures taxables cumulatives des trimestres d’exercice terminés. Un montant exactement égal à 1,5 M$ ou à 6 M$ reste dans la tranche inférieure; le changement survient seulement lorsque le montant est supérieur.
Déclarant annuel : plus de 1,5 M$ au T1
La période trimestrielle commence le premier jour du T2 de l’exercice. L’ARC demande d’appeler pour signaler le changement.
Déclarant annuel : plus de 1,5 M$ au terme du T2
La période trimestrielle commence le premier jour du T3, et la période annuelle d’ouverture devient une période abrégée.
Déclarant annuel : premier dépassement au T3 ou au T4
La période trimestrielle commence le premier jour de l’exercice suivant.
Déclarant annuel ou trimestriel : plus de 6 M$
La période mensuelle commence le premier jour du trimestre d’exercice suivant, ou de l’exercice suivant après un dépassement au T4.
Comment utiliser le calculateur
Confirmez la portée, calculez, puis vérifiez le compte.
- 01
Choisissez la présélection de la période attribuée pour un montant antérieur ou annualisé, ou la présélection courante pour des trimestres d’exercice terminés.
- 02
Confirmez que le montant suit les inclusions et exclusions du test de période, et non la portée du seuil de petit fournisseur.
- 03
Choisissez le profil de l’inscrit. Les organismes de bienfaisance et les institutions financières désignées ont des exceptions; les cas particuliers s’arrêtent pour examen.
- 04
Comparez le résultat au compte fiscal actuel, confirmez toute période abrégée ou tout choix, puis utilisez le calculateur de date limite pour la période obtenue.
Sources primaires actuelles
Gardez les règles actuelles près du résultat.
Le calculateur reproduit le tableau public ordinaire et les règles de l’ARC fondées sur les trimestres terminés. Il n’accède à aucun compte, ne fait aucun choix, n’avise aucune agence et ne détermine aucune déclaration spéciale.
Agence du revenu du CanadaRC4022 : périodes et changements pendant l’exerciceOuvrir le guide actuel des inscrits Agence du revenu du CanadaModifier un compte ou une période de TPS/TVHOuvrir les règles de modification Agence du revenu du CanadaFormulaire GST20 de choix de périodeOuvrir la page actuelle du formulaire Revenu QuébecFréquence TPS/TVQ et formulaire FP-2620Ouvrir les règles du Québec
Questions sur la fréquence
FAQ sur les déclarations annuelles, trimestrielles et mensuelles.
À quelle fréquence dois-je produire mes déclarations de TPS/TVH?
Pour un inscrit ordinaire, 1,5 M$ CA ou moins donne une période annuelle, plus de 1,5 M$ jusqu’à 6 M$ donne une période trimestrielle, et plus de 6 M$ donne une période mensuelle. Le compte fiscal actuel demeure la référence opérationnelle finale.
Puis-je produire mes déclarations plus souvent que la période attribuée?
Généralement oui. Un déclarant annuel ordinaire peut choisir une période trimestrielle ou mensuelle, et un déclarant trimestriel peut choisir la période mensuelle. L’ARC offre un service en ligne et le formulaire GST20; le Québec utilise le formulaire FP-2620 pour la TPS/TVQ.
Puis-je passer d’une période mensuelle ou trimestrielle à une période annuelle?
Une baisse du revenu ne rend pas automatiquement le compte moins fréquent. L’ARC indique qu’un déclarant mensuel ou trimestriel admissible peut choisir une période moins fréquente après 12 mois lorsque ses fournitures sont sous le seuil applicable.
Les clients américains comptent-ils dans le test de 1,5 M$/6 M$?
La règle de période inclut les fournitures taxables et détaxées effectuées au Canada, mais exclut les fournitures hors Canada et les exportations détaxées. Classez chaque fourniture transfrontalière avant de l’inclure ou de l’exclure.
Les organismes de bienfaisance sont-ils toujours des déclarants annuels?
L’ARC leur attribue une période annuelle sans égard au revenu. Ils peuvent choisir une période trimestrielle ou mensuelle, mais leurs règles particulières de taxe nette et de production exigent toujours de la prudence.
Qu’est-ce qui diffère pour une institution financière désignée?
La plupart ont une période annuelle sans égard au revenu et des règles distinctes de périodes facultatives et de déclarations. Les sociétés désignées seulement à cause d’un choix selon l’article 150 et les institutions financières désignées particulières exigent un examen plus précis.
Les fréquences de TPS et de TVQ sont-elles les mêmes au Québec?
Revenu Québec publie le même tableau ordinaire à 1,5 M$/6 M$ et exige normalement des exercices et périodes correspondants pour la TPS et la TVQ. Des règles particulières existent, dont la production mensuelle de TVQ pour les fabricants de vêtements.
Une déclaration annuelle signifie-t-elle un seul paiement par année?
Pas nécessairement. Un déclarant annuel peut devoir verser des acomptes trimestriels lorsque les tests distincts de taxe nette sont satisfaits. Utilisez le calculateur d’acomptes après avoir confirmé la période annuelle.
Portée éducative
Préparer une questionSachez ce que cette présélection ne décide pas.
Elle ne détermine pas l’inscription, la taxabilité, le lieu de fourniture, la période d’une institution financière désignée particulière, la méthode spéciale de taxe nette d’un organisme de bienfaisance, l’obligation TVQ d’un fabricant de vêtements, la date d’effet d’un choix, un changement d’exercice, les périodes comptables, la réception d’une déclaration ni les pénalités. Confirmez le compte et obtenez un avis professionnel pour les faits importants ou inhabituels.
Ressource publique
Partager le calculateur gratuit de fréquence
Envoyez la page publique à un autre propriétaire d’entreprise canadienne. Les montants et résultats restent dans son navigateur.