Taxe nette et montant dû
1 300 $ à la ligne 103 plus 25 $ à la ligne 104, moins 300 $ à la ligne 106 et 20 $ à la ligne 107, donnent 1 005 $ aux lignes 109 et 115 lorsqu’il n’y a aucun autre crédit ni débit.
Gratuit · privé · méthode habituelle
Calculateur de déclaration TPS/TVH : estimez les lignes 101 à 115.
Entrez les montants ordinaires de la déclaration de TPS/TVH, suivez l’ordre de la feuille de travail de l’ARC—taxe perçue, CTI, crédits et autres débits—puis exportez une feuille privée ligne par ligne. Aucun numéro d’entreprise, nom de fournisseur ni téléversement de facture n’est demandé.
Ordre de la feuille de l’ARC
Comment les lignes produisent le solde final.
La ligne 101 consigne les recettes, mais n’entre pas dans le calcul de la taxe nette ci-dessous. La feuille sépare les lignes entrées des totaux calculés selon l’ordre ordinaire de la déclaration papier.
| Ligne | Calcul | Ce qu’elle représente |
|---|---|---|
| 105 | 103 + 104 | TPS/TVH perçue et redressements ajoutés |
| 108 | 106 + 107 | CTI admissibles et redressements déduits |
| 109 | 105 − 108 | Taxe nette avant les autres crédits et débits |
| 112 | 110 + 111 | Acomptes, paiements annuels et remboursements admissibles |
| 113 A | 109 − 112 | Solde après les autres crédits |
| 113 B | 205 + 405 | Autres débits de TPS/TVH |
| 113 C | 113 A + 113 B | Solde final |
| 114 ou 115 | Signe de 113 C | Remboursement demandé ou montant dû |
Exemples de calcul
Trois exemples à vérifier avant d’entrer votre période.
Les CTI dépassent la taxe perçue
500 $ perçus et 700 $ de CTI admissibles donnent −200 $ aux lignes 109 et 113 C, puis un montant positif de 200 $ à la ligne 114.
Les acomptes réduisent le solde annuel
1 000 $ de taxe nette, 850 $ d’acomptes et de remboursements admissibles, puis 100 $ d’autres débits confirmés donnent 250 $ à payer.
Comment utiliser la feuille
Commencez par les dossiers, pas par le solde final.
- 01
Confirmez que la déclaration utilise la méthode habituelle. La méthode rapide et les déclarations spéciales exigent d’autres calculs.
- 02
Rapprochez les recettes de la ligne 101 et la TPS/TVH perçue ou percevable de la ligne 103 avec les dossiers de la période.
- 03
Entrez seulement les CTI, redressements, paiements, remboursements et débits spéciaux appuyés sur leurs lignes respectives.
- 04
Comparez la feuille exportée au compte actuel de l’ARC avant de produire ou de payer; cet outil ne transmet aucune déclaration.
Sources primaires
Gardez les instructions de l’ARC près de la feuille.
Les formules et libellés suivent les instructions actuelles de l’ARC et sa feuille de travail imprimable. Votre déclaration électronique personnalisée peut afficher d’autres entrées, annexes ou champs calculés automatiquement.
Questions sur les lignes
FAQ du calculateur de déclaration TPS/TVH.
Que faut-il inscrire à la ligne 101 d’une déclaration ordinaire?
L’ARC indique que la ligne 101 comprend généralement les recettes provenant des fournitures et les autres recettes de la période, y compris les fournitures détaxées et exonérées, mais exclut la TPS, la TVH, les taxes provinciales et les montants déjà déclarés. Les lignes électroniques 90 et 91 peuvent remplir la ligne 101.
Quelle est la différence entre les lignes 103 et 105?
La ligne 103 est la TPS/TVH perçue ou percevable. La ligne 104 contient les redressements justifiés qui augmentent la taxe nette. La ligne 105 est leur total et est normalement calculée automatiquement en ligne.
Que faut-il inscrire à la ligne 106?
La ligne 106 contient les crédits de taxe sur les intrants fédéraux admissibles, appuyés par les dossiers et liés aux activités commerciales. Ce n’est pas le montant brut de l’achat et elle n’inclut ni la TVQ, ni la TVP, ni la TVD.
Comment la taxe nette de la ligne 109 est-elle calculée?
Dans l’ordre ordinaire de la feuille, la ligne 108 est soustraite de la ligne 105. Un résultat négatif signifie que les CTI et déductions dépassent la TPS/TVH et les ajouts à cette étape.
Les acomptes vont-ils à la ligne 110?
Oui. Les déclarants annuels inscrivent les acomptes admissibles payés pour l’année. Un particulier admissible ayant un revenu d’entreprise et un exercice au 31 décembre y ajoute aussi le versement final déjà payé avant la production.
Puis-je l’utiliser pour la méthode rapide ou une déclaration de TVQ?
Non. La méthode rapide utilise des taux de versement et des règles d’admissibilité particulières, tandis que la TVQ est administrée séparément. Le calculateur arrête les utilisateurs de la méthode rapide et calcule seulement une feuille fédérale ordinaire.
Portée éducative
Préparer une questionSachez ce que la feuille ne vérifie pas.
L’outil ne décide pas si un CTI, un redressement, un remboursement, un acompte, un montant immobilier ou une autocotisation appartient à une ligne. Il ne traite ni la méthode rapide, ni les organismes de services publics, ni les annexes des constructeurs, ni les institutions financières désignées particulières, ni la TVQ, ni les pénalités, ni les intérêts, ni les déclarations modifiées ou avis propres au compte. Il ne produit ni ne paie la déclaration.
Ressource publique
Partager la feuille de déclaration gratuite.
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