L’acheteur était inscrit
Un CTI ordinaire commence par l’inscription à la TPS/TVH lorsque la taxe devient payable ou est payée. Les biens détenus avant l’inscription ont des règles distinctes.
Gratuit · privé · dépenses d’exploitation ordinaires
Calculateur de crédit de taxe sur les intrants TPS/TVH.
Estimez le CTI fédéral d’une dépense d’exploitation ordinaire, extrayez la TPS/TVH d’un total contenant une seule taxe ou appliquez la limite habituelle des repas et de la représentation. Le calculateur arrête les cas particuliers avant de créer une fausse demande.
Tableau des dépenses d’exploitation
Comment l’utilisation commerciale change l’admissibilité.
Pour la plupart des entreprises utilisant la méthode habituelle, le tableau de l’ARC transforme une répartition juste et raisonnable de l’utilisation commerciale en pourcentage d’admissibilité. Les repas et la représentation ont une limite distincte.
| Utilisation commerciale | Admissibilité ordinaire | Résultat de l’outil |
|---|---|---|
| 90 % ou plus | 100 % de la TPS/TVH admissible | Montant complet de taxe |
| Plus de 10 % et moins de 90 % | Pourcentage réel d’utilisation commerciale | Taxe répartie |
| 10 % ou moins | Aucun CTI pour la plupart des entreprises | 0 $ CA |
| Repas et représentation raisonnables | Habituellement 50 % après la répartition commerciale | Estimation distincte |
Avant d’utiliser le montant
Quatre faits que le calcul ne peut pas prouver.
La dépense appuie une activité commerciale
L’achat doit se rapporter à une activité commerciale taxable ou détaxée. L’usage exonéré et personnel doit être séparé par une méthode juste et raisonnable.
La ligne de taxe est la TPS/TVH fédérale
La TVQ, la TVP, la TVD, les pourboires, remboursements et montants non taxables n’entrent pas dans le CTI fédéral. Utilisez la ligne réelle de TPS/TVH lorsqu’elle est disponible.
La pièce justificative est complète
Une estimation mathématique ne remplace ni la facture, ni le reçu, ni l’entente, ni les renseignements du fournisseur exigés avant la production.
Comment utiliser le calculateur
Commencez par la taxe, puis appliquez l’admissibilité.
- 01
Confirmez l’inscription à la TPS/TVH, la méthode habituelle et un profil d’entreprise ordinaire.
- 02
Choisissez le type de dépense. Le calculateur arrête les immobilisations, véhicules, immeubles, remboursements, allocations et cas incertains.
- 03
Entrez la TPS/TVH réelle, ou extrayez un seul taux fédéral pris en charge lorsqu’aucune taxe provinciale distincte n’est mélangée au total.
- 04
Appliquez un pourcentage d’utilisation commerciale juste et raisonnable, puis vérifiez la pièce avant de transférer un montant appuyé dans la déclaration.
Sources primaires actuelles
Gardez les règles d’admissibilité près de l’estimation.
Le calculateur reproduit les frontières publiques des dépenses d’exploitation et la limite ordinaire de 50 % des repas. Il n’accède à aucun compte, n’inspecte aucune pièce, ne vérifie aucun fournisseur et ne produit aucune déclaration.
Agence du revenu du CanadaCalculer les crédits de taxe sur les intrantsOuvrir l’aperçu de l’ARC Agence du revenu du CanadaPourcentages d’admissibilité et restrictionsOuvrir le tableau d’admissibilité Agence du revenu du CanadaRegistres TPS/TVH nécessaires à une demandeOuvrir les règles de registres Revenu QuébecCTI de TPS et remboursements de taxe sur les intrantsOuvrir l’aperçu du Québec
Questions sur les crédits de taxe
FAQ du calculateur de CTI TPS/TVH.
Qu’est-ce qu’un crédit de taxe sur les intrants?
Un CTI permet à un inscrit de récupérer la TPS/TVH admissible payée ou payable sur les achats et dépenses utilisés dans ses activités commerciales. Il s’agit de la taxe récupérée, et non de la dépense brute.
Comment calculer le CTI d’une dépense d’exploitation ordinaire?
Commencez par la TPS/TVH admissible. Pour la plupart des entreprises, 90 % ou plus d’utilisation commerciale donne 100 % d’admissibilité, plus de 10 % et moins de 90 % donne le pourcentage réel, et 10 % ou moins ne donne aucun CTI.
Comment retirer la TVH d’un total taxes incluses?
Pour un total ne contenant qu’un seul taux de TVH, multipliez par 13/113, 14/114 ou 15/115. Pour la TPS, utilisez 5/105. N’utilisez pas ces fractions lorsque le total comprend aussi la TVQ, la TVP, la TVD, un pourboire ou un remboursement.
Puis-je demander toute la TPS/TVH sur les repas?
La plupart des entreprises sont généralement limitées à 50 % pour les frais raisonnables de repas et de représentation. Les organismes de bienfaisance, institutions publiques et conducteurs de grand routier ont d’autres pourcentages; une méthode de redressement annuel existe aussi.
Un déclarant utilisant la méthode rapide peut-il utiliser ce calculateur?
Non. La méthode rapide limite généralement les CTI sur les achats d’exploitation et prévoit des règles distinctes pour certaines immobilisations. Le calculateur arrête ce parcours.
Où le CTI va-t-il dans la déclaration de TPS/TVH?
Les CTI fédéraux admissibles de la période font généralement partie de la ligne 106 de la feuille papier et alimentent la ligne 108 calculée. Confirmez la déclaration électronique personnalisée et tout redressement avant de produire.
Ce calculateur estime-t-il les RTI de TVQ?
Non. Il calcule seulement la présélection fédérale de TPS/TVH. Les inscrits du Québec examinent séparément les remboursements de taxe sur les intrants de TVQ avec Revenu Québec.
Portée éducative
Préparer une questionSachez quelles dépenses exigent un autre calcul.
Cette présélection exclut les immobilisations, voitures de tourisme, aéronefs, immeubles, critères du bureau à domicile, importations, remboursements au point de vente, changements d’usage, remboursements et allocations aux salariés, facteurs de cartes d’achat, totaux de méthode simplifiée, organismes de bienfaisance, organismes de services publics, institutions financières, TVQ, récupération et redressements propres au compte. Elle ne décide pas si une dépense est raisonnable ou déductible.
Ressource publique
Partager le calculateur gratuit de CTI TPS/TVH.
Envoyez la page publique bilingue à une petite entreprise canadienne qui doit séparer la taxe de la dépense avant de produire.