Établissement en Ontario · fourniture ontarienne à 13 %
11 300 $ CA taxes incluses × 8,8 % donnent 994,40 $ CA avant le crédit. Avec toute la marge annuelle, le crédit de 113 $ CA produit un versement limité de 881,40 $ CA.
Gratuit · groupe services · privé
Calculateur de la méthode rapide TPS/TVH pour entreprises de services.
Estimez un versement fédéral selon la méthode rapide avec le tableau actuel de l’ARC pour le groupe services/général, le groupe de l’établissement stable, le taux de la fourniture et le crédit annuel de 1 %. Le calculateur accepte les ventes avant taxes ou taxes incluses et garde les montants dans ce navigateur.
Tableau actuel de l’ARC
L’établissement stable choisit la colonne; le taux de la fourniture choisit la ligne.
Ces taux visent seulement le groupe services/général et les fournitures admissibles à taux positif. Le Québec, la revente, les taux multiples et les opérations exclues ou particulières suivent un autre parcours.
| Taxe facturée | É. S. : région TPS 5 % | É. S. : Ontario 13 % | É. S. : N.-É. 14 % | É. S. : région TVH 15 % |
|---|---|---|---|---|
| TPS 5 % | 3,6 % | 1,8 % | 1,6 % | 1,4 % |
| TVH 13 % | 10,5 % | 8,8 % | 8,6 % | 8,4 % |
| TVH 14 % | 11,3 % | 9,6 % | 9,4 % | 9,2 % |
| TVH 15 % | 12,0 % | 10,4 % | 10,2 % | 10,0 % |
Vérifier les intersections
Trois exemples du groupe services sur 10 000 $ CA avant taxes.
Établissement en Nouvelle-Écosse · fourniture à 14 %
11 400 $ CA taxes incluses × 9,4 % donnent 1 071,60 $ CA. Après le crédit disponible de 114 $ CA, le versement limité est de 957,60 $ CA.
Établissement en Ontario · fourniture à TPS de 5 %
L’intersection du tableau est 1,8 %, non 8,8 %. Le calcul donne 189 $ CA avant le crédit de 105 $ CA, pour un versement limité de 84 $ CA.
Utiliser l’estimateur prudemment
Confirmez le parcours de taux avant d’entrer les ventes.
- 01
Confirmez que le choix de la méthode rapide est en vigueur pour cette période et que l’entreprise demeure admissible selon les règles actuelles de l’ARC sur les revenus, l’établissement stable et les catégories d’entreprise.
- 02
Confirmez le tableau services/général. Si le test de 40 % des biens destinés à la revente peut s’appliquer, utilisez plutôt le tableau distinct de l’ARC.
- 03
Choisissez le groupe de l’établissement stable et le taux de TPS/TVH réellement facturé sur un seul groupe de fournitures admissibles. Séparez d’abord les taux multiples et opérations exclues.
- 04
Entrez les ventes selon la base avant taxes ou taxes incluses choisie, ajoutez le revenu admissible taxes incluses antérieur pour le crédit annuel et conservez l’export avec la revue de période.
Sources primaires
Gardez le guide actuel de l’ARC avec l’estimation.
RC4058 est la source opérationnelle qui soutient les limites d’admissibilité, le tableau des services, l’hypothèse d’un seul taux, le crédit de 1 %, les fournitures exclues et le traitement de la déclaration.
Agence du revenu du CanadaGuide RC4058 et tableaux actuels des tauxOuvrir la source officielle actuelle Agence du revenu du CanadaTaux actuels de TPS/TVH par provinceOuvrir la source officielle actuelle Agence du revenu du CanadaFormulaire GST74 de choix et de révocationOuvrir la source officielle actuelle Agence du revenu du CanadaConditions et documents des crédits de taxe sur les intrantsOuvrir la source officielle actuelle
Questions sur la méthode rapide
Six limites qui évitent un résultat erroné mais plausible.
Qui peut utiliser la méthode rapide de l’ARC?
L’admissibilité exige généralement un établissement stable au Canada, la condition d’historique ou de nouvel inscrit, aucune catégorie exclue et des revenus taxables mondiaux annuels, TPS/TVH et associés compris, d’au plus 400 000 $ CA selon le test actuel de l’ARC. Confirmez la règle complète et la date du choix.
Pourquoi le calculateur demande-t-il deux lieux ou taux?
Le tableau des services de l’ARC est une matrice. Le groupe de province de l’établissement stable choisit la colonne et le taux facturé sur la fourniture admissible choisit la ligne. Ils peuvent différer pour une fourniture interprovinciale.
Comment fonctionne le crédit de 1 %?
Lorsque la condition de date d’effet est respectée, le crédit vise les premiers 30 000 $ CA de revenu admissible TPS/TVH comprise de chaque exercice. Le revenu antérieur réduit la marge de la période et la marge inutilisée ne se reporte pas.
Puis-je combiner des ventes à 5 %, 13 %, 14 % et 15 %?
Pas dans un seul montant. L’ARC exige normalement des calculs séparés lorsqu’il existe plusieurs taux de versement, sous réserve de règles précises de 90 %. Séparez les groupes et confirmez la règle avant d’utiliser les résultats.
Le calcul couvre-t-il un établissement stable au Québec?
Non. Revenu Québec administre la TPS/TVH au Québec et l’entreprise peut aussi avoir un fichier de TVQ. Utilisez le calculateur bilingue TPS/TVQ du Québec afin de garder les deux régimes et limites distincts.
L’estimation montre-t-elle si la méthode rapide est avantageuse?
Non. Une comparaison exige la taxe nette selon la méthode habituelle, les CTI d’exploitation et d’immobilisations admissibles, les exclusions, le traitement à l’impôt, l’administration et la période réelle. Cette page estime seulement le versement limité.
Portée éducative
Préparer une questionUne estimation de versement n’est ni un choix ni une déclaration.
L’outil ne décide pas l’admissibilité, ne teste pas les associés, ne classe pas l’entreprise, ne choisit ni ne révoque la méthode, ne répartit pas plusieurs taux, n’applique pas le tableau de revente ni les règles de 90 %, ne traite pas la TVQ, ne classe pas les fournitures exclues et n’ajoute pas les CTI d’immobilisations, montants complets de taxe, ajustements, remboursements, acomptes, pénalités, intérêts et lignes propres au compte. Il ne produit ni ne paie une déclaration.
Ressource publique
Partagez le calculateur gratuit de la méthode rapide pour services.
Envoyez la feuille bilingue et locale à une entreprise canadienne de services qui a déjà choisi la méthode et doit vérifier la bonne intersection du tableau de l’ARC.