4 800 $ CA précédents · estimation courante de 5 200 $ CA
Les deux tests sont satisfaits. La méthode précédente donne quatre paiements de 1 200 $ CA; l’estimation donne quatre paiements de 1 300 $ CA.
Gratuit · privé · déclarants annuels
Calculateur d’acomptes provisionnels TPS/TVQ pour déclarants annuels.
Estimez quatre paiements trimestriels de TPS/TVH à partir d’un exercice précédent complet ou d’une estimation de la taxe nette courante. L’outil applique séparément les tests de 3 000 $ CA, crée les dates depuis toute fin d’exercice et peut ajouter un échéancier distinct de TVQ au Québec.
Deux tests · deux méthodes
Vérifiez d’abord l’admissibilité, puis comparez les méthodes de trésorerie.
Les directives publiques de l’ARC vérifient si la taxe nette de l’exercice précédent et celle de l’exercice courant d’un déclarant annuel atteignent chacune 3 000 $ CA. Un inscrit ordinaire peut fonder quatre paiements égaux sur l’exercice précédent ou une estimation courante plus basse, avec un risque d’intérêts si elle est insuffisante.
| Point de décision | Règle ordinaire | Traitement par l’outil |
|---|---|---|
| Fréquence de déclaration | L’échéancier d’acomptes vise les déclarants annuels de TPS/TVH. | Arrête les cas mensuels, trimestriels et incertains pour révision. |
| Exercice précédent | La taxe nette précédente doit atteindre 3 000 $ CA. | Aucun échéancier ordinaire si le montant est inférieur à 3 000 $ CA. |
| Exercice courant | La taxe nette estimative courante est testée séparément à 3 000 $ CA. | Affiche l’échéancier précédent à côté d’une méthode estimative nulle si l’estimation est sous le seuil. |
| Méthode de l’exercice précédent | Diviser la taxe nette de l’exercice complet précédent en quatre acomptes. | Répartit les cents afin que les quatre paiements rapprochent exactement la base annuelle. |
| Méthode de l’estimation courante | Diviser une estimation courante justifiable en quatre paiements. | Affiche l’échéancier plus bas avec un avertissement explicite sur les intérêts. |
| TVQ au Québec | Revenu Québec applique séparément les tests de 3 000 $ CA à la TPS et à la TVQ. | Calcule et identifie les deux régimes séparément avant d’afficher un total combiné de planification. |
Avant d’entrer les montants
Quatre situations courantes de déclarants annuels.
Exactement 3 000 $ CA pour les deux exercices
Le seuil est inclusif. Quatre acomptes de 750 $ CA rapprochent la base annuelle de 3 000 $ CA.
4 000 $ CA précédents · estimation courante de 2 600 $ CA
L’outil conserve quatre paiements de 1 000 $ CA selon l’exercice précédent, mais n’affiche aucun paiement selon l’estimation courante. La méthode plus basse exige des preuves, car une sous-estimation peut entraîner des intérêts.
TPS sous 3 000 $ CA · TVQ au-dessus de 3 000 $ CA
Une entreprise québécoise peut ne pas avoir d’échéancier ordinaire de TPS tout en devant verser des acomptes de TVQ. L’outil garde les deux décisions séparées.
Utiliser les faits du compte
Créez un échéancier vérifiable dans les comptes officiels.
- 01
Confirmez que l’ARC attribue une fréquence annuelle et que l’inscrit n’est pas une institution financière désignée particulière.
- 02
Confirmez que la période précédente était un exercice complet de 12 mois; obtenez des directives pour une période abrégée.
- 03
Copiez la taxe nette précédente et préparez une estimation justifiable de la taxe nette courante avant les acomptes.
- 04
Entrez la fin de l’exercice courant; l’outil calcule quatre fins de trimestre et les dates un mois plus tard.
- 05
Comparez les méthodes, puis vérifiez les jours fériés, crédits, intérêts possibles et montants finaux dans le compte de l’ARC ou de Revenu Québec avant de payer.
Sources primaires
Gardez près de vous le seuil, la méthode, la date, la loi et la règle québécoise.
Le calculateur effectue une arithmétique limitée. Les comptes officiels demeurent déterminants pour la fréquence, l’historique de taxe nette, les jours fériés reconnus, les crédits, les intérêts et les règles spéciales.
Agence du revenu du CanadaQui doit payer la TPS/TVH par acomptesOuvrir la règle officielle actuelle Agence du revenu du CanadaComment calculer les acomptes provisionnelsOuvrir la règle officielle actuelle Agence du revenu du CanadaQuand les acomptes trimestriels sont dusOuvrir la règle officielle actuelle Site Web de la législationLoi sur la taxe d’accise, article 237Ouvrir la règle officielle actuelle Revenu QuébecRègles distinctes d’acomptes TPS et TVQOuvrir la règle officielle actuelle
Questions des déclarants annuels
Ce que signifie l’échéancier — et ce qu’il ne peut décider.
Qui verse normalement des acomptes de TPS/TVH?
La règle publique ordinaire de l’ARC vise les déclarants annuels dont la taxe nette précédente et la taxe nette courante atteignent chacune 3 000 $ CA. Les déclarants mensuels et trimestriels versent généralement avec leurs déclarations.
Le seuil exige-t-il plus de 3 000 $ CA ou au moins 3 000 $ CA?
Au moins 3 000 $ CA. L’outil considère qu’un montant exact de 3 000 $ CA satisfait le test et le divise en quatre paiements de 750 $ CA.
Quel est le montant de chaque acompte trimestriel?
Selon la méthode précédente, chaque acompte représente le quart de la taxe nette de l’exercice complet précédent. Un inscrit ordinaire peut plutôt utiliser le quart d’une estimation courante justifiable, sous réserve d’intérêts si elle est trop basse.
Quand les acomptes TPS/TVH sont-ils dus?
L’ARC indique qu’ils sont dus un mois après la fin de chaque trimestre de l’exercice. Si la date tombe une fin de semaine ou un jour férié reconnu, la règle du prochain jour ouvrable peut s’appliquer; vérifiez la liste actuelle.
Que faire si l’estimation courante est sous 3 000 $ CA?
L’outil affiche un échéancier estimatif nul tout en conservant la méthode précédente aux fins de comparaison. Gardez les preuves de l’estimation : si la taxe nette réelle est plus élevée, des intérêts peuvent s’appliquer.
La TPS peut-elle être sous le seuil alors que la TVQ le dépasse?
Oui. Revenu Québec indique que les tests de 3 000 $ CA s’appliquent séparément à la TPS et à la TVQ; un régime peut donc exiger des acomptes et l’autre non.
L’exportation calendrier prouve-t-elle la date légale?
Non. Elle utilise la règle nominale d’un mois et déplace seulement les fins de semaine au lundi. Elle ne calcule pas les jours fériés fédéraux, provinciaux ou territoriaux reconnus; chaque rappel exige une vérification du compte.
Puis-je utiliser l’outil pour un premier exercice abrégé ou une IFD particulière?
Non. Une période abrégée exige une annualisation et les institutions financières désignées particulières peuvent avoir des règles spéciales. L’outil arrête volontairement ces cas pour révision.
Portée éducative
Préparer une questionUn échéancier de planification n’est pas une cotisation.
L’outil ne détermine ni la fréquence, ni le statut légal, ni la base d’une période abrégée, les règles spéciales d’institutions financières, l’agrégation d’un groupe ou de divisions, les crédits, l’affectation des paiements, les jours fériés reconnus, les intérêts, l’allègement, les déclarations modifiées, les redressements de TVQ ou le solde final. Il ne produit aucune déclaration, ne transmet aucune donnée et n’effectue aucun paiement.
Ressource publique
Partager le calculateur d’acomptes du déclarant annuel.
Envoyez la page publique bilingue à un déclarant annuel canadien qui doit calculer ses dates, comparer les méthodes ou vérifier séparément le seuil de TVQ.