Comment payer les acomptes provisionnels de TPS/TVH et de TVQ en ligne

Commencez par le bon compte, la bonne administration et le bon trimestre

Un mode de paiement ne peut pas corriger un versement envoyé au mauvais compte ou à la mauvaise période. Avant de quitter vos dossiers privés, confirmez que l’entreprise est un déclarant annuel, qu’un acompte est réellement requis, le fichier de TPS/TVH ou de TVQ applicable, le trimestre d’exercice, le montant et la date d’échéance en vigueur.

Le calculateur Thirty North peut organiser les tests ordinaires du déclarant annuel et quatre dates candidates. Il ne se connecte ni à l’ARC ni à Revenu Québec, ne lit aucun solde de compte, n’affecte aucun paiement et ne transmet aucun fonds. Ne saisissez pas de numéro d’entreprise, de code de paiement, de coordonnées bancaires ou de capture de compte sur le site.

Une entreprise québécoise devrait suivre les directives actuelles de Revenu Québec pour les fichiers de TPS et de TVQ qu’il administre. Ne supposez pas qu’un parcours de paiement de l’ARC, un parcours de TVQ et un acompte d’impôt sur le revenu sont interchangeables simplement parce qu’ils portent tous le nom d’acompte.

Choisissez un mode de paiement actuel de l’ARC

L’ARC indique qu’un acompte peut être payé sur le site de services bancaires en ligne ou dans l’application mobile d’une banque ou d’une caisse populaire, sans pièce de versement RC160. Les noms des bénéficiaires et les écrans de saisie varient selon l’institution; suivez les instructions actuelles de l’ARC et de l’institution au lieu de copier le nom d’un bénéficiaire provenant d’un exemple non officiel.

L’ARC présente aussi Mon paiement, qui utilise une carte d’accès bancaire d’une banque ou caisse canadienne participante, et le débit préautorisé d’un compte-chèques canadien planifié dans le dossier de l’ARC. Il s’agit de parcours d’autorisation distincts; choisissez celui dont vous pouvez vérifier le compte, le moment et la confirmation.

Pour un paiement avec pièce, l’ARC désigne le formulaire RC160, Pièce de versement — Paiements provisoires, comme une pièce personnalisée et imprimée. La date d’échéance continue de s’appliquer si la pièce n’arrive pas à temps. Consultez la page de tous les modes de paiement de l’ARC si les parcours en ligne ordinaires ne conviennent pas.

Utilisez le parcours TPS et TVQ publié pour le Québec lorsqu’il s’applique

La page de Revenu Québec sur les acomptes de TPS et de TVQ présente le paiement électronique par l’entremise d’une institution financière. Si les déclarations de TPS ou de TVQ sont produites séparément, elle indique d’utiliser le code de paiement figurant sur le bordereau. Elle présente aussi le paiement au comptoir ou au guichet d’une institution participante et l’envoi postal avec le bordereau FPZ-558-V accompagné d’un chèque ou mandat.

La même page indique qu’un versement de TPS ou de TVQ de 10 000 $ CA ou plus doit être effectué électroniquement, sauf si des circonstances particulières rendent ce mode impossible. Elle précise aussi que les tests de 3 000 $ CA de TPS et de TVQ fonctionnent séparément; un fichier peut donc exiger des acomptes alors que l’autre ne les exige pas.

Utilisez le dossier actuel de Revenu Québec et les formulaires en vigueur pour confirmer le code, la destination et l’état du paiement. Ne déduisez pas un mode de paiement de TVQ d’un résultat de calcul fédéral et ne combinez pas deux taxes dans un seul montant à moins que le processus officiel du compte réel le prévoie.

Prévoyez le traitement et conservez la preuve de réception

L’ARC indique que les acomptes de TPS/TVH sont exigibles dans le mois suivant la fin de chaque trimestre d’exercice. Si une date tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié reconnu par l’ARC, le paiement peut être considéré comme reçu à temps selon la règle du jour ouvrable suivant. Confirmez le dossier et le jour férié en vigueur, car un calendrier de planification n’identifie pas tous les jours reconnus.

Revenu Québec indique que la réception dépend du moment où le paiement parvient à l’un de ses bureaux ou est traité par l’institution financière pour versement. Le délai de traitement fait donc partie du contrôle : planifier un paiement à la date affichée n’est pas la même preuve que constater son traitement et sa bonne affectation.

Conservez une confirmation ou un reçu daté, le montant, le fichier de taxe destinataire, le trimestre ou la date d’échéance, le mode de paiement et une vérification ultérieure du relevé de compte. Gardez ces documents en privé; Thirty North n’a pas besoin du numéro d’entreprise, du compte bancaire, du code de paiement ou du numéro de confirmation.

• Planifiez assez tôt pour tenir compte de l’institution et du mode choisis.
• Saisissez la confirmation immédiatement sans envoyer inutilement de captures bancaires ou de compte par courriel.
• Vérifiez le montant traité et le bon fichier de taxe dans le dossier de l’agence.
• Examinez tout paiement manquant, en double, refusé ou mal affecté avant d’en envoyer un autre.

Rapprochez chaque acompte à la fin de l’exercice

L’ARC demande au déclarant annuel d’inscrire à la ligne 110 de la déclaration de TPS/TVH les acomptes versés pendant l’exercice. Si les acomptes sont inférieurs à la taxe nette finale, la différence est généralement payable; s’ils dépassent la taxe nette, la différence peut généralement être demandée comme remboursement.

Revenu Québec décrit aussi la déclaration annuelle comme la comparaison entre les acomptes et les montants nets réels de TPS et de TVQ à verser. Tenez un registre distinct par fichier de taxe, date de paiement, montant, trimestre, référence et imputation vérifiée afin de reproduire le total de fin d’exercice.

Un reçu prouve qu’un paiement a été amorcé ou traité; il ne prouve pas à lui seul le montant final de la déclaration, la classification, les crédits de taxe sur les intrants, les intérêts ou l’affectation. Rapprochez le registre des paiements avec la déclaration produite et le relevé de compte avant de fermer l’exercice.