Travailleur autonome au Québec : seuil de 30 000 $ pour la TPS et la TVQ

Un signal de seuil, deux fichiers d’inscription

Revenu Québec décrit la règle ordinaire d’inscription à la TPS et à la TVQ au moyen du même signal de 30 000 $ pour une personne qui exerce des activités commerciales au Québec. Le total vise les fournitures taxables mondiales de l’entreprise et de ses associés.

La TPS et la TVQ demeurent deux régimes distincts. Leurs taux, règles de lieu de fourniture, mécanismes de crédit ou remboursement, dates et exceptions ne sont pas tous interchangeables. Le calcul commun sert d’alerte pour examiner les deux fichiers, et non de conclusion complète sur la TVQ.

Le seuil n’est pas simplement le revenu annuel net

Le test utilise des trimestres civils fixes. Il faut vérifier si le total applicable excède 30 000 $ dans un seul trimestre ou dans les quatre trimestres civils qui précèdent le trimestre donné. Un état des résultats annuel peut donc masquer le moment pertinent.

Utilisez la contrepartie brute des fournitures taxables avant les dépenses. Les directives de Revenu Québec incluent les fournitures détaxées et les associés applicables, mais excluent notamment la TPS et la TVQ elles-mêmes, les services financiers, les ventes d’immobilisations et l’achalandage.

• Ne remplacez pas la contrepartie brute par le bénéfice net ou le dépôt bancaire.
• Regroupez les activités commerciales et les associés exigés par les règles.
• Séparez les fournitures exonérées, exclues et non résolues.
• Convertissez les montants étrangers en dollars canadiens avec une méthode documentée.

Les clients étrangers peuvent encore compter

Une fourniture ne disparaît pas du seuil ordinaire parce que le client est à l’étranger ou paie dans une autre devise. Une fourniture valablement détaxée demeure taxable à 0 % et entre dans le total de petit fournisseur décrit par Revenu Québec.

Le traitement réel du service sous les régimes de la TPS et de la TVQ dépend encore des faits et des règles applicables. Le cocontractant, la résidence, le statut d’inscription, le lieu de fourniture, les biens ou utilisateurs au Canada et la nature du service peuvent compter. Consignez le montant, mais ne laissez pas l’outil choisir la classification juridique.

Les entreprises québécoises traitent généralement avec Revenu Québec

Revenu Québec administre la TPS/TVH au Québec ainsi que la TVQ. Ses services en ligne et le formulaire LM-1 constituent donc le parcours pratique d’une entreprise québécoise qui a confirmé une obligation ou choisi une inscription volontaire.

La page d’inscription emploie des délais généraux distincts : la demande de TVQ doit généralement précéder la première fourniture taxable au Québec effectuée autrement qu’à titre de petit fournisseur, tandis que la demande de TPS doit généralement être présentée avant le 30e jour suivant la première vente taxable au Canada effectuée autrement qu’à titre de petit fournisseur.

Utilisez l’outil gratuit comme alerte, non comme délai de TVQ

L’outil Thirty North peut organiser les montants par trimestre et signaler le modèle ordinaire de 30 000 $. Il ne détermine pas le lieu d’une fourniture au Québec, ne calcule pas la TVQ et ne fixe pas une date limite de TVQ. Confirmez les deux fichiers avant d’agir.